Vanliga frågor och svar.
Nedan hittar ni några av de vanligaste frågorna om kapitalförsäkring.
Du är alltid välkommen att kontakta oss om du har frågor om kapitalförsäkring.
En kapitalförsäkring, fungerar på ett liknande sätt som ISK (investeringsparkonto). Investeraren betalar en årlig avgift/skatt baserad på marknadsvärdet av den underliggande tillgången men betalar ingen reavinstskatt vid försäljningen av tillgången eller skatt på utdelning. Investeraren behöver inte inkludera dessa tillgångar individuellt i sin årliga deklaration.
En kapitalförsäkring är en försäkring, utfärdad av ett försäkringsbolag som fungerar som ett ”skal” runt försäkringstagarens utvalda tillgångar. Investeraren kan ändra tillgångarna i kapitalförsäkringen utan att det utlösa kapitalvinster/förluster.
En kapitalförsäkring och ISK är likartade eftersom de båda tar ut en årlig avgift/skatt baserad på tillgångens marknadsvärde och att tillgången inte belastas med reavinstskatt eller skatt på utdelning. En huvudsaklig skillnad är att ISK fokuserar på noterade aktier och dagligt handlade aktiefonder, medan en kapitalförsäkring kan innehålla tillgångar med låg likviditet som onoterade aktier, teckningsoptioner och personaloptioner, investeringar i PE/VC-fonder samt noterade aktier och fonder.
De tillgångar som placeras i en kapitalförsäkring måste vara ”okvalificerade”, vilket innebär att investeraren vanligtvis inte fyller i ett K10-blankett i deklarationen.
Ja, detta är inte ett problem efter att den underliggande PE/VC-fonden godkänts av LT Partners bankpartner.
Ja, nordiska onoterade aktier brukar kunna läggas in i en kapitalförsäkring. Aktier i andra jurisdiktioner kan också accepteras från fall till fall.
Ja, investerarens avtalspart är en av Nordens största affärsbanker.
Ja, du kan föra över befintliga onoterade aktier och teckningsoptioner till en kapitalförsäkring efter att det underliggande bolaget har godkänts av LT Partners bankpartner.
Överlåtelsen är en skattepliktig händelse som måste ingå i din deklaration
Kvalificerade aktier (dvs. aktier som investeraren vanligtvis deklarerar på en K10 blankett) kan inte inkluderas i ett kapitalförsäkringsomslag.
Det finns inget snabbt svar på detta, det beror på omständigheterna. Kontakta LT Partner för en snabb genomgång av din situation.